青色申告のメリットと始め方 ── 65万円控除を逃すな

青色申告とは

確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類がある。青色申告を選ぶだけで最大65万円の控除が受けられる。

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白色 vs 青色

	白色申告	青色申告
控除	なし	最大65万円
記帳	簡易簿記	複式簿記
赤字の繰越	不可	3年間可能
専従者給与	事業専従者控除のみ	全額経費にできる
届出	不要	必要（開業後2ヶ月以内）
減価償却の特例	なし	30万円未満を一括経費

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65万円控除の条件

以下の全てを満たす必要がある：

1. 複式簿記で記帳
2. 貸借対照表と損益計算書を確定申告書に添付
3. e-Taxで申告（紙提出だと55万円に減額）
4. 申告期限（3月15日）を厳守

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始め方

Step 1: 青色申告承認申請書を提出

• 新規開業: 開業後2ヶ月以内
• 白色から変更: その年の3月15日まで
• 提出先: 管轄の税務署

Step 2: 会計ソフトを導入

freee、マネーフォワード、弥生会計のいずれかを選ぶ。複式簿記は会計ソフトが自動で行う。

Step 3: 日々記帳

銀行・クレカ連携で大半は自動。現金払いのレシートだけ手入力。

Step 4: 確定申告

e-Taxで電子申告。会計ソフトから直接送信できるものが多い。

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赤字の繰越が使えるケース

開業初年度は設備投資で赤字になることが多い。青色申告なら：

1年目: 赤字200万円 → 繰越
2年目: 黒字300万円 → 300万 - 200万 = 100万円に対してのみ課税

白色申告では赤字は消えてしまう。開業時から青色申告にしておくべき最大の理由。